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Kempten

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Betriebliche Altersversorgung

Arbeitgeberleistungen für Ihre Vorsorge

Mit einer betrieblichen Altersversorgung (bAV) sichern Sie sich eine zusätzliche Altersvorsorge mit hohen Renditen. Sie profitieren von einer umfassenden staatlichen Förderung. Denn die Einzahlung ist steuerfrei - bis auf den letzten Cent.

Jedem Arbeitnehmer steht gesetzlich zu, Teile seines Bruttogehalts in eine betriebliche Altersversorgung anzulegen. Die Finanzierung erfolgt direkt durch den Arbeitgeber oder per Entgeltumwandlung durch den Arbeitnehmer.

Ihre Vorteile

  • Attraktive staatliche Förderung
  • Verbesserte Versorgungssituation im Alter
  • Sicherung des Lebensstandards
  • Hartz-IV-sicher

Vergleich bAV – Vermögenswirksame Leistungen

Besonders lukrativ ist die Umwandlung von vermögenswirksamen Leistungen (VL) in bAV. So fließt bei gleicher Nettoauszahlung fast das Doppelte in Ihre persönliche Altersvorsorge.

VL-Sparen bAV statt VL
Bruttogehalt 3.000 Euro 3.000 Euro
Vermögenswirksame Leistungen (VL) + 40 Euro + 40 Euro
Umwandlung VL in bAV 0 Euro - 40 Euro
Zusätzliche Umwandlung in bAV 0 Euro - 37,77 Euro
Steuer- und SV-Bruttogehalt 3.040 Euro 2.962,23 Euro
Steuern1 - 471,30 Euro - 449,17 Euro
Sozialabgaben - 611,80 Euro - 596,16 Euro
Vermögenswirksame Leistungen (VL) - 40 Euro 0 Euro
Nettoauszahlung 1.916,90 Euro 1.916,90 Euro
Anlage 40 Euro 77,77 Euro bzw.
89,44 Euro inklusive Arbeitgeberpflichtzuschuss2

1 Alter 35, Lohnsteuerklasse I/0 Steuertarif 2019 inklusive Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer; Bundesland Baden Württemberg; gesetzlich krankenversichert, kinderlos (Pflegeversicherungsbeitrag + 0,25 %, Zusatzbeitrag GKV 0,9 %).

2 Bei Entgeltumwandlung mit Sozialabgabenersparnis in den Durchführungswegen Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds besteht für Neuzusagen seit 2019 ein Anspruch auf mindestens 15 % Arbeitgeberzuschuss. Für Zusagen vor 2019 entsteht der Anspruch auf einen Zuschuss ab 1.1.2022.

Die staatliche Förderung im Rahmen des Vermögensbildungsgesetzes kommt für die Umwandlung von VL in BAV nicht in Betracht.

Die fünf Durchführungswege

  • Beträge sind steuer- und sozialabgabenfrei bis 4% der jeweils geltenden Beitragsbemessungsgrenze West
  • weitere 4% p.a. steuerfrei. Beiträge zu Gunsten einer Direktversicherung nach „altem Recht“,§ 40b EStG a. F., werden von den 8% der BBG abgezogen.

  • Beträge sind steuer- und sozialabgabenfrei bis 4% der jeweils geltenden Beitragsbemessungsgrenze West
  • weitere 4% p.a. steuerfrei. Beiträge zu Gunsten einer Direktversicherung nach „altem Recht“,§ 40b EStG a. F., werden von den 8% der BBG abgezogen.

  • Beträge sind steuer- und sozialabgabenfrei bis 4% der jeweils geltenden Beitragsbemessungsgrenze West
  • weitere 4% p.a. steuerfrei. Beiträge zu Gunsten einer Direktversicherung nach „altem Recht“,§ 40b EStG a. F., werden von den 8% der BBG abgezogen.
  • Steuer- und sozialabgabenfrei, wenn Beiträge zur Übernahme einer Pensionsverpflichtung gezahlt werden

  • Beiträge in unbegrenzter Höhe steuer- und sozialabgabenfrei
  • Bei Entgeltumwandlungen ist die Sozialabgabenbefreiung auf maximal 4% der Beitragsbemessungsgrenze West begrenzt

  • Beiträge in unbegrenzter Höhe steuer- und sozialabgabenfrei
  • Bei Entgeltumwandlungen ist die Sozialabgabenbefreiung auf maximal 4% der Beitragsbemessungsgrenze West begrenzt

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Ihr MLP Berater informiert Sie gerne, welche Form der betrieblichen Altersversorgung für Sie am besten geeignet ist. Vereinbaren Sie einfach einen Gesprächstermin.

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